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税延型养老保险年内启动试点

时间:2017-07-05 17:14    来源:未知    浏览次数:    作者:常州新闻网 字号:TT

  加快“第三支柱”发展 知足多层次养老需求

近日,国务院办公厅印发《关于加快发展商业养老保险的若干意见》(以下简称《意见》),其中明确,2017年年底前启动个人税收递延型商业养老保险试点。记者了解到,目前财政部对个人税收递延型商业养老保险试点波及的相关政策和技巧问题已基本形成政策提议。

  《意见》明确,从四个方面安排推动商业养老保险发展。一是创新商业养老保险产品和服务。激励支持商业保险机构开发多样化商业养老保险产品,积极发展平安性高、保障性强、满意长期或终身领取要求的商业养老年金保险,踊跃参加个人税收递延型商业养老保险试点,为个人和家庭供给个性化、差别化养老保障。二是增进养老服务业健康发展。三是推进商业养老保险资金保险稳健运营。四是晋升治理服务程度。

  值得注意的是,《意见》明白提出,2017年年底前启动个人税收递延型贸易养老保险试点。据懂得,个人税收递延型养老保险,是指投保人在税前列支保费,在领取保险金时再缴纳个人所得税。通俗来说,这一险种在投保人青壮年时代投保,而领取保险金的时候已经退休,这中间的20-30年,综合斟酌通胀、个人收入下降和个税起征点等税收政策,等于稀释了个税,给投保人带来一定优惠。

  专家指出,个人商业养老保险作为我国多层次养老保险体系中的“第三支柱”,以税收优惠等办法促进其发展不仅可以补充基本养老保险和企业年金的不足,还能增加居民选择,提高养老金替换率,满意个人多层次养老需求。

  我国现行多层次养老保险体系中,第一支柱为根本养老保险,第二支柱为弥补养老保险,第三支柱为个人储蓄性养老保险。

  推动第三支柱发展显得尤为重要。“目前职业年金和企业年金的笼罩面都非常小,而第三支柱的进入门槛比较低,只要拿出一定比例的钱缴费就可以树立个人退休账户,因此,税收优惠的推出有利于商业养老保险的发展。”专家表示,发展商业养老保险,对于健全多层次养老保障体系,应对人口老龄化趋势拥有重要意义。

  目前,如何肯定个人可享受延税优惠的最高个人缴费额是最受关注的问题之一。过低,则无法到达鼓励人们养老储蓄,并在年迈时取得较为充分的养老金的效果;过高,则会影响处所当期财政收入。专家倡议,可以考虑实施比率限制和定额限制相联合的方式,通过双重限制,将商业养老保险可税前扣除的额度,退休后的生活水平差距掌握在一定范围内。同时,可以考虑设置税收优惠幅度随着个人收入水平的回升而逐渐递减的制度,把享受较多税收优惠的对象限定在一定的收入水平之内。最后,可以考虑直接对低收入者进行补助,鼓励其购置补充性的商业保险。

  中央财经大学社会保障研究中心主任褚福灵教学接受《经济参考报》记者采访时强调,个人延税型养老保险属于自愿选择的险种,个人认为适合就买,分歧适就不买。“在试点门路上,还需要不断摸索和完善,先推出一个试点,让大家感到到这个东西的利益,进步大家的保险意识,然后再逐步修订政策。”

  中国财政科学研究院社会发展研究中心主任杨良初在接收《经济参考报》记者采访香港开奖现场直播时坦言,促进商业保险发展的要害在于调动市场主体的积极性,依靠单一的税收刺激政策可能还难以完全调动积极性。在他看来,需要在商业保险所得税、营业税等其余财税层面也做好政策配套,真正调动市场主体参与。对于试点推进的路径,杨良初表现,选择地域性试点,能够先在经济发展比较好,商业保险有需求有承受力的地区先行尝试,探索政策的可行性,然后再调整完善。


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